Главная 
Наши разработки Отчет по налогам ЕСН для обоснования в ИФНС
Наши разработки Отчет по налогам ЕСН для обоснования в ИФНС
Отчет по налогам ЕСН за 2009 год
Отчет для налоговой для обоснования отчислений по обособленным подразделениям.
Для организаций:
- применяющих регрессивную шкалу;
- имеющих в составе подразделения, отчитывающиеся в налоговую инспекцию, отличную от инспекции центрального подразделения;
- имеющих сотрудников работающих в течении года в нескольких подразделениях;
Часто встает вопрос об обосновании сумм уплаченных по регрессивной шкале. В случае если сотрудник в течении года может работать и в центральном подразделении и в обособленном регрессивная шкала применяется к совокупному доходу сотрудника. И если посчитать отельно по каждому человеку налог по регресивной шкале не по общему доходу, а по каждому подразделению отдельно, налог существенно увеличивается, в связи с этим налоговые инспекции просят организации предоставить обоснование начисленный и уплаченных сумм налога. Для того чтобы облегчить бухгалтерам обоснование таких сумм налога был создан отчет, позволяющий вывести все необходимые данные. Отчет написан для конфигурации 1С: Зарплата и управление персоналом, также может быть адаптирован для УПП.
Пример Отчета в части ЕСН по взносам в ФБ выводится в следующем виде:
| Квартал | Доход | ЕСНФБПредел1 | ЕСНФБПредел2 | ЕСНФБПредел3 | Ф б исчисленный |
| Центральный офис | 828 325,13 | 138 237,682 | 10 833,80088 | 149 071,48288 | |
| 1-ый квартал | 521 784,68 | 104 356,936 | 104 356,936 | ||
| 2-ой квартал | 306 540,45 | 33 880,746 | 10 833,80088 | 44 714,54688 | |
| удаленное подразделение | 1 184 076,14 | 29 762,318 | 52 079,83676 | 7 520,5222 | 89 362,67696 |
| 2-ой квартал | 191 128,38 | 20 104,472 | 7 157,87558 | 27 262,34758 | |
| 3-ий квартал | 486 261,21 | 9 657,846 | 25 623,72821 | 2 272,4198 | 37 553,99401 |
| 4-ый квартал | 506 686,55 | 19 298,23297 | 5 248,1024 | 24 546,33537 | |
| Итого | 2 012 401,27 | 168 000 | 62 913,63764 | 7 520,5222 | 238 434,15984 |
Также с помощью данного отчета можно получить детализацию по каждому сотруднику и его доходу. Пример запроса для создания отчета представленн ниже, если у вас в компании есть специалист по обслуживанию 1с, есть возможность создания отчета на основании запроса при помощи обработки "Консоль отчетов".
|
ВЫБРАТЬ
ЕСНСведенияОДоходах.ФизЛицо ПОМЕСТИТЬ ФизЛица ИЗ РегистрНакопления.ЕСНСведенияОДоходах КАК ЕСНСведенияОДоходах ГДЕ (ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.ДоговораГПХ) ИЛИ ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.ОблагаетсяЦеликом) ИЛИ ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.Матпомощь)) И ЕСНСведенияОДоходах.Период >= &Начало И ЕСНСведенияОДоходах.Период И ЕСНСведенияОДоходах.Организация = &Организация И ЕСНСведенияОДоходах.ОбособленноеПодразделение = &ОбособленноеПодразделение
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ЕСНСведенияОДоходах.ФизЛицо ;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ ЕСНСведенияОДоходах.Период, ЕСНСведенияОДоходах.ФизЛицо, ЕСНСведенияОДоходах.ОбособленноеПодразделение, СУММА(ЕСНСведенияОДоходах.Результат - ЕСНСведенияОДоходах.Скидка) КАК Доход, ЕСНСведенияОДоходах.МоментВремени ПОМЕСТИТЬ БазаЕСН ИЗ ФизЛица КАК ФизЛица ВНУТРЕННЕЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.ЕСНСведенияОДоходах КАК ЕСНСведенияОДоходах ПО ФизЛица.ФизЛицо = ЕСНСведенияОДоходах.ФизЛицо ГДЕ (ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.ДоговораГПХ) ИЛИ ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.ОблагаетсяЦеликом) ИЛИ ЕСНСведенияОДоходах.КодДоходаЕСН = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ДоходыЕСН.Матпомощь)) И ЕСНСведенияОДоходах.Период >= &Начало И ЕСНСведенияОДоходах.Период И ЕСНСведенияОДоходах.Организация = &Организация
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ЕСНСведенияОДоходах.Период, ЕСНСведенияОДоходах.ОбособленноеПодразделение, ЕСНСведенияОДоходах.ФизЛицо, ЕСНСведенияОДоходах.МоментВремени ;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ Доходы.Период, Доходы.ФизЛицо, Доходы.ОбособленноеПодразделение, СУММА(База.Доход) КАК ДоходСНачалаГода, МИНИМУМ(Доходы.Доход) КАК Доход ПОМЕСТИТЬ ДоходыЕСН ИЗ БазаЕСН КАК Доходы ПОЛНОЕ СОЕДИНЕНИЕ БазаЕСН КАК База ПО Доходы.ФизЛицо = База.ФизЛицо И Доходы.МоментВремени >= База.МоментВремени
СГРУППИРОВАТЬ ПО
Доходы.Период, Доходы.ФизЛицо, Доходы.ОбособленноеПодразделение ;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ ДоходыЕСН.Период, ДоходыЕСН.ФизЛицо, ДоходыЕСН.ОбособленноеПодразделение, ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода КАК ДоходСНачалаГода, ДоходыЕСН.Доход КАК Доход, ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход КАК ДоходДоТекПериода, ВЫБОР КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода >= 280000 ТОГДА (280000 - ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода + ДоходыЕСН.Доход) * 0.2 КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода < 280000 ТОГДА ДоходыЕСН.Доход * 0.2 ИНАЧЕ 0 КОНЕЦ КАК ЕСНФБПредел1, ВЫБОР КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода >= 600000 ТОГДА 380000 * 0.079 КОГДА 280000 И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода ТОГДА ДоходыЕСН.Доход * 0.079 КОГДА 280000 И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход < 600000 И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода > 600000 ТОГДА (600000 - ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода + ДоходыЕСН.Доход) * 0.079 КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода > 280000 ТОГДА (ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - 280000) * 0.079 ИНАЧЕ 0 КОНЕЦ КАК ЕСНФБПредел2, ВЫБОР КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода >= 600000 ТОГДА (ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - 600000) * 0.02 КОГДА ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода - ДоходыЕСН.Доход >= 600000 И ДоходыЕСН.ДоходСНачалаГода >= 600000 ТОГДА ДоходыЕСН.Доход * 0.02 ИНАЧЕ 0 КОНЕЦ КАК ЕСНФБПредел3, 0 КАК ФедеральныйБюджет ПОМЕСТИТЬ ОкончатРезультат ИЗ ДоходыЕСН КАК ДоходыЕСН
ОБЪЕДИНИТЬ ВСЕ
ВЫБРАТЬ
ЕСНИсчисленный.Период, ЕСНИсчисленный.ФизЛицо, ЕСНИсчисленный.ОбособленноеПодразделение, 0, 0, 0, 0, 0, 0, СУММА(ЕСНИсчисленный.ФедеральныйБюджет) ИЗ РегистрНакопления.ЕСНИсчисленный КАК ЕСНИсчисленный ГДЕ ЕСНИсчисленный.Период И ЕСНИсчисленный.Период >= &Начало И ЕСНИсчисленный.Организация = &Организация
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ЕСНИсчисленный.ФизЛицо, ЕСНИсчисленный.ОбособленноеПодразделение, ЕСНИсчисленный.Период ;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ ОкончатРезультат.Период КАК Период, ОкончатРезультат.ФизЛицо КАК ФизЛицо, ОкончатРезультат.ОбособленноеПодразделение КАК ОбособленноеПодразделение, КВАРТАЛ(ОкончатРезультат.Период) КАК Квартал, СУММА(ОкончатРезультат.ДоходСНачалаГода) КАК ДоходСНачалаГода, СУММА(ОкончатРезультат.Доход) КАК Доход, СУММА(ОкончатРезультат.ДоходДоТекПериода) КАК ДоходДоТекПериода, СУММА(ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел1) КАК ЕСНФБПредел1, СУММА(ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел2) КАК ЕСНФБПредел2, СУММА(ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел3) КАК ЕСНФБПредел3, СУММА(ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел1 + ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел2 + ОкончатРезультат.ЕСНФБПредел3) КАК ФБ_Расчетный, СУММА(ОкончатРезультат.ФедеральныйБюджет) КАК ФБ_Исчисленный ИЗ ОкончатРезультат КАК ОкончатРезультат
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ОкончатРезультат.ФизЛицо, ОкончатРезультат.ОбособленноеПодразделение, КВАРТАЛ(ОкончатРезультат.Период), ОкончатРезультат.Период
УПОРЯДОЧИТЬ ПО
ОбособленноеПодразделение, Квартал, Период, ФизЛицо |
Полный комплект отчетов по каждой части ЕСН может быть составлен в соответствии с вашими требованиями и пожеланиями.
